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Assurance captive

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L'assurance captive est une assurance de gestion des risques dans laquelle une entreprise crée une compagnie d'assurance agréée pour se couvrir elle-même. En d'autres termes, c'est une façon différente de payer les pertes des programmes d'assurance standard. La plupart des assurés connaissent peut-être la franchise et la coassurance des polices des compagnies d'assurance commerciales qui peuvent envisager l'auto-assurance, mais elles sont différentes. Le propriétaire peut en bénéficier en déduisant les primes en tant que dépenses professionnelles nécessaires tant que le risque est légitime et que les primes d'assurance captive facturées sont actuarielles. Ces polices sont généralement conçues pour protéger les risques peu fréquents, mais auraient un impact négatif important sur l'entreprise.

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Qu'est-ce qu'une assurance captive?
L'assurance captive gère le risque en utilisant un mécanisme alternatif de financement du risque. En d'autres termes, c'est une façon différente de payer les pertes des programmes d'assurance standard. La plupart des assurés connaissent peut-être la franchise et la coassurance des polices des compagnies d'assurance commerciales qui peuvent envisager l'auto-assurance, mais elles sont différentes.

Les programmes d'assurance captive ont de nombreuses façons de se mettre en place. Il peut s'agir d'un parent isolé, d'un groupe, d'un parrainé ou d'une captive de location. Quel que soit le type utilisé, certains éléments communs opèrent dans le secteur de l'assurance captive.
Comment la structure captive serait-elle mise en place?
Toutes les structures ou programmes captifs doivent faire en sorte que les risques soient financés et gérés par une entité juridique distincte. Une captive ne peut pas être une division d'une société qu'elle assure. Il doit s'agir d'une compagnie d'assurance captive propre.

Pour financer les risques en tant qu'assureur captif, ses propriétaires doivent avoir leur capital à risque. Si ce n'est pas le cas, ce n'est pas une compagnie d'assurance et, par conséquent, elle ne peut jamais prétendre être traitée comme telle pour des raisons comptables, fiscales ou autres.

Pour s'impliquer dans le programme, il faut être assuré sophistiqué pour acheter l'assurance ou la réassurance fournie par le programme. C'est similaire au monde de l'investissement, où un investisseur doit être un investisseur averti pour se qualifier, plutôt comme des individus ou des sociétés avec une valeur nette et des ressources suffisantes en interne pour décider entre l'achat d'un programme de financement à risque alternatif.

Sans les éléments ci-dessus, il aurait été préférable de s'en remettre à un programme d'assurance commerciale ou à une forme d'auto-assurance telle qu'une franchise élevée ou une coassurance.

L'assurance captive est l'un des outils les plus puissants mais sous-utilisés à la disposition d'un propriétaire d'entreprise.
Qu'est-ce qu'une politique captive?
Il s'agit d'une entité commerciale liée. Dans l'explication la plus simple, cela signifie qu'un propriétaire d'entreprise s'auto-assure en créant sa propre compagnie d'assurance, en collectant la prime auprès de l'entreprise rentable et en accordant la couverture à l'entreprise existante.

Le propriétaire peut en bénéficier en déduisant les primes en tant que dépenses professionnelles nécessaires tant que le risque est légitime et que les primes d'assurance captive facturées sont actuarielles.

Habituellement, il ne remplace pas l'assurance existante. (c'est-à-dire qu'il peut transférer une partie du risque au réassureur pour l'excédent au besoin.)

Ces polices sont généralement conçues pour protéger les risques peu fréquents, mais auraient un impact négatif important sur l'entreprise.

Les éventuelles primes non utilisées ou payées en sinistres restent en réserve, peuvent être investies et en tirer profit.




Quel est l'intérêt de créer une captive d'assurance?
  • Protection renforcée des actifs
  • Accumulation de patrimoine protégée par l'impôt sur les successions
  • d'importantes économies d'impôt sur le revenu